월세 세액공제 조건, 서류, 신청 방법｜최대 750만 원까지 가능해요! > 생활정보

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월세 세액공제란?

월세 세액공제는 1년 동안 낸 월세에 대한 세금을 줄일 수 있는 제도입니다. 2023년부터 월세 세액공제 기준이 완화되면서 공제율도 15%, 17%로 높아졌기 때문에 월세 세액공제 조건에 해당한다면 꼭 신청하시길 바랍니다.

세액공제? 소득공제?

월세 소득공제는 월세 세액공제와 다르게 계약자가 근로자 본인 또는 소득이 없는 가족이기만 해도 현금영수증 발급을 통해 공제를 받을 수 있다는 장점이 있습니다. 하지만 월세 세액공제와 비교해 보면 실제 공제액이 더 적기 때문에 까다롭더라도 월세 세액공제 조건에 해당한다면 소득공제가 아닌 세액공제를 신청하는 게 더 유리합니다.

월세 세액공제 조건

월세 세액공제는 원룸, 주거용 오피스텔, 고시원도 아래의 조건에 해당한다면 월세 새액공제를 받을 수 있습니다.

① 총급여 7,000만 원 이하

② 무주택 세대주

③ 국민주택(전용 85㎡ 이하) 또는 시가 3억 원 이하

월세 세액공제 공제율

연간 최대 한도는 750만 원이며, 총급여에 따라 공제율이 달라집니다.

총급여 5,500만 원 이하 및 종합소득 4,500만 원 이하는 17%, 총급여 5,500만 원 초과 7,000만 원 이하는 15%입니다. 종합소득 6,000만 원 초과는 세액공제에서 제외되니 참고하시길 바랍니다.

월세 세액공제 서류

① 주민등록등본

② 임대차계약서 사본

③ 월세 납부 서류*

*현금영수증, 계좌이체 영수증 등 월세를 납부한 사실을 입증할 수 있는 서류면 됩니다.

월세 세액공제 신청 방법

월세 세액공제는 따로 온라인 신청 같은 과정 없이 월세 세액공제 서류를 준비하여 회사에 제출하시면 됩니다.

▶ 2024 연말정산 기간 및 일정 확인하기

만약 기간 내에 월세 세액공제를 신청하지 못했다면 '경정청구'를 통해 환급 받으시면 됩니다. 최대 6년 전에 납부한 월세 세액공제도 가능하기 때문에 걱정하지 않으셔도 되며, 방법은 다음과 같습니다.

1) 국세청 홈택스(바로가기) 홈페이지 접속

2) 신고/납부 > 세금신고 클릭

3) 종합소득세 > 근로소득자 신고서 클릭

4) 경정청구 클릭 후 서류 제출

▶ 경정청구로 월세 세액공제 받기

월세 세액공제 Q&A

Q. 세액공제와 소득공제 둘 다 받을 수는 없나요?

중복 공제가 불가능하기 때문에 세액공제와 소득공제 중 한 가지의 방법으로만 공제를 받으셔야 합니다.

Q. 집주인 동의 필수인가요?

아뇨. 월세 세액공제와 소득공제 모두 집주인의 동의를 필요로 하지 않습니다.

Q. 무직자는 월세 세액공제 안 되나요?

월세 세액공제는 근로소득자를 대상으로 하기 때문에 근로소득자가 아니라면 월세 세액공제는 신청할 수 없습니다.

Q. 주소지가 다른데 어쩌죠?

전입신고를 하지 않은 상태라면 신청 불가능합니다. 왜냐하면 주민등록상의 주소와 임대차계약서의 주소가 동일해야 하기 때문입니다. 뿐만 아니라 월세 납부자와 연말정산 신청인도 동일인이어야 합니다.